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Fatturazione Elettronica > App Fatturazione Elettronica > 3 - Primo accesso e configurazione > App Fatturazione Elettronica: configurazione Regime Fiscale

3.4 App Fatturazione Elettronica: configurazione Regime Fiscale

La sezione Regime Fiscale permette di impostare Regime Fiscale, Esigibilità IVA, Cassa previdenziale e Ritenute da associare al proprio profilo di Fatturazione. I parametri configurati sono utilizzati come predefiniti per la creazione delle fatture, e sono precompilati di default nelle sezioni Regime fiscale.

Di seguito i dettagli: 
Per procedere:
  1. selezionare, dall"apposito menu a tendina, il Regime fiscale di riferimento. Il sistema permette di scegliere una tra le seguenti tipologie:
    • RF01- Ordinario; RF02- Contribuenti minimi (art.1, c.96-117, L.244/07);
    • RF04- Agricoltura e attività connesse e pesca (art.34 e 34-bis, DPR 633/72);
    • RF05- Vendita sali e tabacchi (art.74, c.1, DPR 633/72);
    • RF06- Commercio fiammiferi (art.74, c.1, DPR 633/72);
    • RF07- Editoria (art.74, c.1, DPR 633/72);
    • RF08- Gestione servizi telefonia pubblica (art.74, c.1, DPR 633/72);
    • RF09- Rivendita documenti di trasporto pubblico e di sosta (art.74, c.1, DPR 633/72);
    • RF10- Intrattenimenti, giochi e altre attività di cui alla tariffa allegata al DPR 640/72 (art.74, c.6, DPR 633/72);
    • RF11- Agenzie viaggi e turismo (art.74-ter, DPR 633/72);
    • RF12- Agriturismo (art.5, c.2, L. 413/91);
    • RF13- Vendite a domicilio (art.25-bis, c.6, DPR 600/73);
    • RF14- Rivendita beni usati, oggetti d'arte, d'antiquariato o da collezione (art.36, DL 41/95);
    • RF15- Agenzie di vendite all'asta di oggetti d'arte, antiquariato o da collezione (art.40-bis, DL 41/95);
    • RF16-IVA per cassa P.A. (art. 6, c.5, DPR 633/1972);
    • RF17-IVA per cassa (art. 32-bis, DL 83/2012);
    • RF18-Altro;
    • RF19-Regime forfettario (art. 1, c.54-89, L. 190/2014).
  2. cliccare su Prosegui per accedere alla sezione Configurazione Esegibilità IVA (per i dettagli visionare la sezione successiva di questa stessa guida):
La sezione Esigibilità IVA consente di indicare il regime di esigibilità dell'IVA (differita o immediata) o la modalità di versamento dell'imposta (scissione dei pagamenti), da utilizzare come predefiniti.
  1. per configurarle cliccare Esigibilità IVA;
  2. dall'apposito menù a tendina è possibile scegliere:
    • IVA ad esigibilità differita: il versamento dell'IVA avviene al momento della riscossione della fattura;
    • IVA ad esigibilità immediata: selezionando l'opzione il versamento dell'IVA avviene al momento dell'emissione della fattura, anche se non ancora pagata;
    • Scissione dei pagamenti: attivando l’opzione la PA paga direttamente l'importo IVA all'Erario e quindi chi emette fattura riceve gli importi al netto dell'IVA;
  3. cliccare su Prosegui per accedere alla sezione Configurazione cassa previdenziale (per i dettagli visionare la sezione successiva di questa stessa guida):
La sezione Cassa previdenziale consente di impostare, se necessario, fino a tre posizioni contributive previdenziali da utilizzare di default nelle fatture in creazione.
  1. attivare il campo Contributo previdenziale 1 per configurare i relativi parametri; 
  2. Tipo cassa (campo obbligatorio): scegliere l'opzione desiderata tra quelle indicate nel menu a tendina (ad esempio cassa previdenza dottori commercialisti come in figura esemplificativa sottostante);
  3. Aliquota Cassa (campo obbligatorio): indicare il valore dell'aliquota contributiva prevista per la cassa di previdenza (inserire il valore senza il simbolo percentuale, ad esempio 22) e la percentuale dell'imponibile sulla quale deve essere calcolata;
  4. Codice IVA (campo obbligatorio): indicare l'aliquota IVA applicata all'importo contributivo;
  5. se necessario attivare anche la seconda (come da immagine esemplificativa) e/o la terza posizione contributiva previdenziale e inserire i valori sopra indicati:
  6. in caso di inserimento anche della seconda e/o della terza posizione contributiva previdenziale è possibile inserire il flag in corrispondenza dell'opzione aggiungi importo del "Contributo previdenziale 1 o 2" alla base imponibile del "Contributo previdenziale 2 o 3". In questo caso il contributo verrà calcolato sul valore base imponibile più l'importo calcolato dalla prima cassa e/o della seconda cassa (in base alla cassa selezionata);
  7. cliccare su Prosegui per accedere alla sezione Configurazione ritenuta (per i dettagli visionare la sezione successiva di questa stessa guida):
La sezione Ritenuta consente di inserire gli eventuali dati relativi alla ritenuta d'acconto e alle ritenute previdenziali da applicare alla fattura, nel caso in cui la propria cassa previdenziale di appartenenza oppure il tipo di prodotto o servizio inserito in fattura, sia soggetto a ritenuta d'acconto. È possibile inserire fino a 4 ritenute. Per procedere cliccare su Disattivo in corrispondenza della ritenuta desiderata:


Si visualizzano i parametri da impostare:
  1. Tipo ritenuta (campo obbligatorio): scegliere l'opzione desiderata tra quelle indicate nel menu a tendina (é possibile scegliere tra Ritenuta pers. Fisiche e Ritenuta pers. Giuridiche);
  2. Aliquota ritenuta (campo obbligatorio): indicare la percentuale della ritenuta e la percentuale dell'imponibile sulla quale deve essere calcolata;
  3. Causale Pagamento Ritenuta (campo obbligatorio): indicare un codice relativo alla causale del pagamento;
  4. è possibile aggiungere l'importo del Contributo previdenziale 1 alla base imponibile della ritenuta, inserendo il flag in corrispondenza dell'opzione. È possibile aggiungere l'importo delle casse previdenziali inserite (fino a 3);
  5. cliccare su Prosegui per accedere alla sezione Impostazioni (per i dettagli visionare la guida dedicata):

 I parametri configurati sono utilizzati come predefiniti per la creazione delle fatture e sono precompilati di default nelle sezioni Regime fiscale. I valori inseriti sono modificabili in fase di creazione fattura. Per le modalità cliccare qui.
 
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