L’autofattura è un documento fiscale simile alla fattura, emessa dal cessionario/committente (cliente) per conto del cedente/prestatore (fornitore). Si tratta di una tipologia di fattura molto particolare caratterizzata dal fatto che l’obbligo di applicazione dell’IVA e dell’emissione di fattura è a carico del cliente.

Tipologie di documento da selezionare per creare un'autofattura

Per creare un’autofattura dall'apposito menu a tendina in corrispondenza di Tipo documento le voci relative all'autofattura:

• TD01 - Autofattura;
• TD16 - integrazione fattura reverse charge interno. In questo caso, se è stata flaggata l'opzione durante la creazione di un codice IVA, sarà valorizzato il campo natura IVA anche per aliquote IVA superiori a 0;
• TD17 - integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero;
• TD18 - integrazione/autofattura per acquisto beni intracomunitari;
• TD19 - integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72;
• TD20 - autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93);
• TD21 - autofattura per splafonamento;
• TD22 - estrazione beni da deposito IVA;
• TD23 - estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA;
• TD26 - autofattura per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72);
• TD27 - fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa;
• TD28 - acquisti da San Marino con IVA (fattura cartacea):

Una volta selezionata l'autofattura, che si ricorda emessa dal cessionario/committente per conto del cedente/prestatore, l’applicazione avverte che "selezionando questa modalità si ha la possibilità di emettere una fattura come cessionario/committente (cliente) per conto del cedente/prestatore (fornitore)". Cliccare su Chiudi:



A questo punto sul form Dati fornitore è possibile ricercare un fornitore e inserirlo in fattura. Le modalità di inserimento sono le medesime indicate su Dati cliente, pertanto si consiglia di visionare la guida dedicata.

Autofattura per acquisti da San Marino - TD28

Se si seleziona il Tipo documento TD28 il sistema avverte che si è selezionato il tipo documento Acquisti da Sna Marino con IVA (fattura cartacea):


 

Creazione autofattura da parte di una PA

Se è una PA ad emettere autofattura (cioè nel caso in cui nel blocco cedente prestatore del pannello si abbia "Tipo Attività: Pubblica Amministrazione"),  dopo la selezione di un Tipo Documento autofattura il sistema chiede di compilare anche il campo Codice Univoco ufficio (inserire nel campo il proprio codice univoco). Inoltre, il campo Tipo cliente sarà preimpostato su PA e non modificabile:

Ulteriori specifiche tecniche

Per maggiori informazioni sulle casistiche e modalità di emissione di autofatture è possibile visionare anche le faq di:

• Agenzia delle Entrate, disponibili al seguente link:
  https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/Schede/Comunicazioni/Fatture+e+corrispettivi/FAQ+fe/Risposte+alle+domande+piu+frequenti+categoria/Autofatture/?page=ivacomimp;
• Assosoftware, disponibili al seguente link: https://www.assosoftware.it/eventi-e-attivita/monitor-fatturazione-elettronica/.