Con
provvedimento del 28 febbraio 2020, l’Agenzia delle Entrate ha
pubblicato le specifiche tecniche del tracciato xml della fattura elettronica, obbligatorie dal 1° gennaio 2021.
Con Fatturazione Elettronica di Aruba è possibile fin dal 1° ottobre 2020 visualizzare correttamente fatture ricevute che utilizzano il nuovo tracciato. Sarà, inoltre, possibile passare ad utilizzare il tracciato per creare le proprie fatture in anticipo rispetto alla scadenza obbligatoria di fine anno.
Nel caso in cui le impostazioni adottate per emettere le proprie fatture non siano impattate dalle modifiche, il passaggio avverrà in automatico.
In alcuni casi per effettuare il passaggio sarà invece necessario aggiornare manualmente i dati relativi alle proprie casse previdenziali a trattenuta, che dovranno essere trasformate in ritenute previdenziali.
Verrà mostrata una procedura guidata all’avvio del pannello che potrà essere completata entro la fine dell’anno (per i
dettagli visionare la guida dedicata). Fino al completamento della procedura non si potrà utilizzare il nuovo tracciato e quindi non si visualizzerà nessuna delle novità descritte qui di seguito.
Di seguito i dettagli:
Rispetto alla versione 1.5 del tracciato xml sono stati ampliati i tipi di ritenuta ed è stata data la possibilità di inserire anche ritenute previdenziali in aggiunta alla ritenuta d’acconto. Si passa quindi dagli attuali tipi:
- RT01 Ritenuta persone fisiche
- RT02 Ritenuta persone giuridiche
al seguente elenco:
- RT01 Ritenuta persone fisiche
- RT02 Ritenuta persone giuridiche
- RT03 Contributo INPS
- RT04 Contributo ENASARCO
- RT05 Contributo ENPAM
- RT06 Altro contributo previdenziale
Una volta completato il passaggio al nuovo tracciato
sarà possibile inserire in fattura fino a 4 ritenute.
Come avverrà il passaggio dal vecchio al nuovo tracciato
Nel caso in cui le impostazioni adottate per emettere le proprie fatture non siano impattate dalle modifiche, il passaggio avverrà in automatico.
Al contrario, gli utenti utilizzavano casse previdenziali a trattenuta per gestire ritenute previdenziali dovranno completare una procedura guidata per trasformare correttamente le proprie casse in ritenute. Per le
modalità di esecuzione del passaggio visionare la guida dedicata.
Il passaggio al nuovo tracciato avverrà soltanto al completamento della procedura. In caso contrario, si visualizzerà un avviso in home page che ancora il passaggio non è avvenuto. Nel caso in cui si sia già passati al nuovo tracciato, una versione del wizard dedicata alla correzione del singolo documento verrà mostrata anche alla riapertura di una bozza o in caso di duplicazione o correzione e invio di una fattura inviata che utilizzi casse a trattenuta.
Le nuove specifiche tecniche del tracciato xml permetteranno di rappresentare in modo più dettagliato le operazioni esenti e non imponibili ai fini IVA e quelle soggette al meccanismo dell’inversione contabile. Per questo motivo
verranno modificate le Nature dei Codici IVA che sarà possibile inserire nel tracciato XML.
Di seguito i codici natura in uso nel tracciato 1.5. e l'elenco dei nuovi codici:
I codici generici N2, N3 ed N6 non saranno più utilizzabili nel nuovo tracciato
Come avverrà il passaggio dal vecchio al nuovo tracciato
I nuovi codici IVA associati alle corrispondenti nature saranno inseriti automaticamente come codici di sistema. Al contrario, per quegli utenti che hanno configurato casse previdenziali o hanno in anagrafica prodotti associati a nature IVA in dismissione, verrà proposta una procedura guidata per aggiornare le nature IVA. Per le
modalità di esecuzione del passaggio visionare la guida dedicata.
Sarà possibile aggiornare tutti i prodotti e le casse con un’unica modifica oppure gestire singolarmente ogni elemento. Se la procedura non verrà completata un avviso in homepage avvertirà della necessità di completarla per non avere problemi in fase di invio delle fatture. Nel caso in cui si sia già passati al nuovo tracciato, una versione del wizard dedicata alla correzione del singolo documento verrà mostrata anche alla riapertura di una bozza o in caso di duplicazione o correzione e invio di una fattura inviata che utilizzi casse a trattenuta.
Il nuovo tracciato prevede la possibilità di utilizzare nuove tipologie di documento:
Nuove fatture
- TD24 - Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, lett. a
- TD25 - Fattura differita di cui all’art.21, comma 4, terzo periodo lett. b
- TD26 - Cessione di beni ammortizzabili
Nuove autofatture
- TD16 - integrazione fattura reverse charge interno
- TD17 - integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero
- TD18 - integrazione/autofattura per acquisto beni intracomunitari
- TD19 - Integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72
- TD20 - Autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93) (già presente, ha cambiato nome)
- TD21 - Autofattura per splafonamento
- TD22 - Estrazione beni da deposito IVA
- TD23 - Estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA
- TD26 - Autofattura per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72)
- TD27 - Fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa
Per approfondimenti si consiglia di visionare la
pagina dedicata del magazine Aruba (focus: Tipi di documento). Le nuove tipologie di documenti saranno mostrati durante la
Creazione fattura Smart o
Creazione fattura guidata, dal menu a tendina
Tipo documento.
Per
gestire le nuove tipologie di autofatture saranno configurate nuove tipologie di sezionali predefiniti. In particolare, nel menu
Configurazione > sezionali saranno settabili 3 tipologie di sezionali per le autofatture:
- Autofattura - reverse charge: utilizzato per i tipi di documento TD01a, TD16, TD17, TD18, TD19
- Autofattura - mancata ricezione fattura: utilizzato per il tipo di documento TD20
- Autofattura - Altre tipologie: utilizzato per TD21, TD22, TD23, TD26, TD27
Per approfondimenti
visionare la guida dedicata.
L’importo del bollo diventerà opzionale
Potrà essere quindi essere indicato l’assolvimento del bollo in fattura senza indicarne il valore.
Formato del campo Email
È stato modificato il formato accettato per la compilazione dei campi email, che non potranno più che non potranno più contenere simboli come € , ; “ ( ) : < > [ \ ] ¡ ¢ £ ¥ § e lettere accentate all’interno dell’indirizzo (esempio di indirizzo corretto:
[email protected] ).
Nuova modalità di pagamento
È stata aggiunta la possibilità di inserire
PagoPA come modalità di pagamento.
Nuove causali di pagamento ritenute
La causale di pagamento residuale "
Z" è stata sostituita con la nuova tipologia "
ZO" prevista dall'Agenzia delle Entrate. È stata inoltre aggiunta all'elenco la nuova causale di pagamento "
M2".
Le nuove specifiche tecniche del tracciato xml hanno portato all'introduzione di nuovi codici di errore che possono essere restituiti da SdI a seguito dell'invio delle fatture. Nello specifico:
- Codice 00443: le aliquote IVA associate ai prodotti e/o alle casse non corrispondono a quelle presenti nel riepilogo IVA;
- Codice 00444: le nature IVA associate ai prodotti e/o alle casse in fattura non corrispondono a quelle presenti nel riepilogo IVA;
- Codice 00445: è presente nel documento una natura IVA generica (N2, N3 o N6) non più valida - Controllo attivo da Gennaio 2021;
- Codice 00471: il cedente/prestatore non può essere uguale al cessionario/committente nei tipi documento TD16, TD17, TD18, TD19, TD20;
- Codice 00472: il cedente/prestatore deve essere uguale al cessionario/committente nel tipo documento TD21;
- Codice 00473: i tipi documento TD17, TD18 e TD19 non ammettono l’inserimento in fattura di un cedente con partita IVA italiana;
- Codice 00474: nel tipo documento TD21 non è possibile inserire prodotti con aliquota IVA pari a 0%.
L'
elenco completo dei codici, con la
motivazione del rifiuto e le possibili soluzioni è
disponibile alla guida dedicata.