L'autofattura è un
documento fiscale simile alla fattura, emessa dal
cessionario/committente (cliente) per conto del
cedente/prestatore (fornitore). Si tratta di una tipologia di fattura molto particolare caratterizzata dal fatto che l’obbligo di applicazione dell’IVA e dell’emissione di fattura è a carico del cliente.
Tipologie di documento da selezionare per creare un'autofattura
Per
creare un’autofattura dall'apposito menu a tendina in corrispondenza di
Tipo documento scegliere una delle voci
relative all'autofattura:
- TD01 - Autofattura;
- TD16 - integrazione fattura reverse charge interno. In questo caso, se è stata flaggata l'opzione durante la creazione di un codice IVA, sarà valorizzato il campo natura IVA anche per aliquote IVA superiori a 0;
- TD17 - integrazione/autofattura per acquisto servizi dall’estero;
- TD18 - integrazione/autofattura per acquisto beni intracomunitari;
- TD19 - integrazione/autofattura per acquisto di beni ex art.17 c.2 DPR 633/72;
- TD20 - autofattura per regolarizzazione e integrazione delle fatture (ex art.6 c.8 d.lgs. 471/97 o art.46 c.5 D.L. 331/93);
- TD21 - autofattura per splafonamento;
- TD22 - estrazione beni da deposito IVA;
- TD23 - estrazione beni da Deposito IVA con versamento dell’IVA;
- TD26 - autofattura per passaggi interni (ex art.36 DPR 633/72);
- TD27 - fattura per autoconsumo o per cessioni gratuite senza rivalsa;
- TD28 - acquisti da San Marino con IVA (fattura cartacea):
Una volta selezionata l'autofattura, il sistema ricorda che "
selezionando questa modalità si ha la possibilità di emettere una fattura come cessionario/committente (cliente) per conto del cedente/prestatore (fornitore)". Cliccare su
Chiudi:
A questo punto sul form
Dati fornitore è possibile
ricercare un fornitore e inserirlo in fattura. Le modalità di inserimento sono le medesime indicate su
Dati cliente, pertanto si consiglia di
visionare la guida dedicata.
Creazione autofattura da parte di una PA
Se è una
PA ad emettere autofattura (cioè nel caso in cui nel blocco
cedente prestatore del pannello si abbia "
Tipo Attività: Pubblica Amministrazione"), dopo la selezione di un
Tipo Documento autofattura il sistema chiede di compilare anche il campo
Codice Univoco ufficio (inserire nel campo il proprio codice univoco). Inoltre, il campo
Tipo cliente sarà preimpostato su PA e non modificabile:
Ulteriori specifiche tecniche
Per maggiori
informazioni sulle casistiche e modalità di emissione di autofatture è possibile visionare anche le faq di:
Se si verifica una
disconnessione del sistema durante la
creazione della fattura viene
automaticamente salvata una copia del documento. Per i dettagli
visionare la guida dedicata.