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Il pannello di Fatturazione Elettronica consente di
inserire automaticamente il bollo in fattura per importi di prodotti esenti IVA uguali o superiori a 77,47€ e di
addebitare il costo al cliente. Per
importi inferiori, o qualora non si desideri attivare la funzionalità, è comunque possibile
inserirlo manualmente. Di seguito i casi che possono verificarsi:
Caso 1: inserimento in fattura di importi prodotti esenti IVA uguali o superiori a 77,47
Le
nature IVA che concorrono a raggiungere la soglia dei 77,47 € sono:
- N2.1 e N2.2 (operazioni non soggette a Iva);
- N3.6 (operazioni non imponibili Iva);
- N4 (operazioni esenti Iva);
Per queste nature IVA è possibile attivare la funzionalità
Bollo automatico dal menu
Impostazioni (per le modalità
visionare la guida dedicata). Inoltre, se dal menu indicato si sceglie di addebitare il costo del bollo al cliente, flaggando l'apposita opzione, si visualizzerà una ulteriore riga in fattura attestante l'addebito di 2 € al cliente.
Si ricorda che sarà comunque necessario effettuare il pagamento del bollo tramite F24.
Per visionare come avviene il calcolo automatico del bollo in fattura, consultare la seguente sezione di questa stessa guida:
Attivata la funzionalità
Bollo automatico dal menu
Impostazioni > Profilo di fatturazione > Bollo automatico (per le modalità
visionare la guida dedicata), per
inserire il bollo in fattura durante la creazione con modalità Smart, è sufficiente
selezionare un prodotto esente IVA, cioè con natura IVA N2.1 e N2.2 (operazioni non soggette a Iva); N3.6 (operazioni non imponibili Iva) e/o N4 (operazioni esenti Iva) e importo uguale o superiore ai
77,47 €.
Il pannello
conferma l'avvenuto inserimento con il messaggio indicato in figura e la voce
Dati Bollo è automaticamente attivata:
Se si modifica la natura IVA del/i prodotti/o inserito (ad esempio 4%) o si varia l'importo in inferiore ai 77,47 € il bollo è rimosso.
Nel caso in cui su
Impostazioni > Profilo di fatturazione > Bollo automatico si sia attivato anche l'
addebito del costo del bollo al cliente è aggiunta una riga in fattura, cioè un prodotto attestante l'addebito di 2 € al cliente.
La natura IVA predefinita associata alla riga di prodotto sarà 0% - N1. Se su Regime fiscale si è impostato RF19 - Regime forfettario o RF02 - Contribuenti minimi il codice IVA associato a questa riga in fattura sarà 0% N2.2 - Non soggette - altri casi.
Caso 2: inserimento in fattura di importi prodotti inferiori a 77,47 o NON esenti IVA
In questo caso
non è possibile attivare la funzionalità automatica ma va
abilitata manualmente la voce Dati bollo in corrispondenza dei Dati aggiuntivi in fattura.
Per
inserire il bollo sul pannello di Fatturazione Elettronica:
- eseguire l'autenticazione e scegliere il pulsante Crea fattura in alto a sinistra. Il sistema apre la modalità di creazione fattura (smart o guidata) scelta da Impostazioni > Generali > Creazione fattura. Di default è impostata come predefinita la creazione fattura Smart;
- selezionare la voce Dati bollo in corrispondenza dei Dati aggiuntivi in fattura;
- abilitare la sezione e indicare l'importo del bollo (opzionale).
Si ricorda che sarà comunque necessario effettuare il pagamento del bollo tramite F24:
- in anteprima fattura e sulla stampa .PDF del documento il dato sarà visibile nel form Dati aggiuntivi e verrà aggiunta la dicitura "Imposta di bollo assolta in modo virtuale ai sensi dell'articolo 15 del d.p.r. 642/1972 e del DM 17/06/2014":
Nel caso in cui
non si voglia considerare assolto il bollo in fattura, ma
addebitare l'importo al destinatario, procedere come di seguito indicato:
- inserire una riga in fattura, cioè un nuovo prodotto e/o servizio, chiamandolo ad esempio Bollo e associando un codice IVA non imponibile o non soggetto;
- completato l'inserimento, il bollo verrà conteggiato nel Netto a pagare, come da immagine esemplificativa sottostante realizzata con creazione fattura smart:
Se si verifica una
disconnessione del sistema durante la
creazione della fattura viene
automaticamente salvata una copia del documento. Per i dettagli
visionare la guida dedicata.